No es raro que una empresa exitosa ayer desaparezca repentinamente del mercado, y los acreedores de todas partes exigen que les pague sus deudas. Retraso en los salarios, la presencia de la deuda de los préstamos - los primeros signos de quiebra. Pero solo un tribunal de arbitraje puede declarar a una empresa en quiebra como tal.
Cuenta de dinero amor
El procedimiento para declarar la quiebra de una empresa es largo y complicado. Se ha desarrollado todo un sistema de medidas, que deben seguir las partes interesadas: acreedores, fundadores, socios, para salir de la situación con las menores pérdidas para ellos. Habiendo descubierto los primeros signos de la quiebra del deudor, no todos tienen prisa por presentar reclamos ante el tribunal de arbitraje, ya que estos solo pueden ser dificultades temporales para la empresa asociada. Sin embargo, con una crisis prolongada, la probabilidad de su próxima ruina aumenta significativamente. Motivos de preocupacióndebe ser considerado:
- incapacidad para pagar los pagos corrientes urgentes;
- deudas con empleados sobre salarios durante varios meses;
- disminución de la producción, las ventas o los servicios;
- pérdida de clientes leales, etc.
Entre los principales signos de quiebra de un individuo se encuentra la deuda sobre obligaciones de deuda de más de quinientos mil rublos, que se mantiene durante tres meses. Para una entidad legal, esta cantidad es más de trescientos mil rublos. Las empresas de monopolio caen bajo el procedimiento de quiebra con una deuda de un millón de rublos. Los signos de quiebra de un empresario individual son los mismos que los de un individuo: quinientos mil rublos, que no puede pagar durante más de tres meses. Encontrar problemas similares con su pareja o deudor es una razón para pensar en ahorrar sus propios fondos. Por muy estrechas que sean las sociedades entre empresas, en los negocios cada uno vela por sus propios intereses, y si las dificultades financieras de una pueden hundir a otra, la alianza empresarial llega a su fin. Para solicitar al tribunal de arbitraje una demanda para reconocer una organización que debe una cantidad de dinero bastante significativa, su acreedor puede hacerlo solo o en cooperación con otras víctimas similares. Si el deudor no es una organización política o religiosa, puede declararse en quiebra.
Cada enfoque individual
Existe un régimen de quiebras independiente para cada categoría de entidad jurídica. El concepto y características del procedimiento, principalmentesimilares, pero difieren en el monto de la deuda y el momento de su impago. Entonces, para las organizaciones de seguros, crédito y compensación, las plataformas comerciales, es suficiente no pagar las facturas durante dos semanas para que sus socios sospechen y tengan una razón para ir a los tribunales. Para organizaciones estratégicas (plantas químicas, empresas complejas de defensa, etc.), este período es de seis meses. Pero los requisitos más estrictos para declararlos en quiebra son para los desarrolladores. Puede ser bastante difícil liquidar oficialmente una organización de construcción a través de un tribunal de arbitraje, ya que sus activos en forma de edificios construidos parcialmente pueden ser bastante significativos, aunque no suficientes para cumplir con todas las obligaciones financieras. En este caso, tendrá que esforzarse para exprimir lo máximo necesario para proteger los intereses de todas las víctimas del mínimo restante.
Las reglas para la presentación de solicitudes ante el tribunal, un paquete de documentos y medidas procesales para cada categoría individual de empresas también se prescriben según su estado. Las partes interesadas deben tener cuidado con las deudas de un socio o deudor no solo con los bancos y socios comerciales, sino también con los servicios públicos, así como con las autoridades fiscales y de pensiones. La imposibilidad de realizar puntualmente las cotizaciones obligatorias, cuyo incumplimiento puede acarrear graves sanciones, es quizás la principal señal para desconfiar de que algo anda mal en la empresa.
Sin hogar
Tanto los factores externos como los internos pueden llevar a la quiebra. El primero puede atribuirseuna fuerte depreciación del dólar, una caída en las ventas debido a la aparición de un producto mejor y más barato de los competidores, inflación y mucho más. Estos factores son difíciles de calcular e influir. A diferencia de las internas, que dependen totalmente de la gestión de la empresa y de la estrategia de directorio adoptada por ésta. La f alta de fondos propios de una organización o empresa debido a una política de inversión incorrecta puede considerarse una señal significativa de la quiebra de una persona jurídica. Especialmente si esta tendencia continúa durante un largo período de tiempo. Sin embargo, los problemas que conducen al colapso no tienen por qué acumularse gradualmente, pueden colapsar repentinamente. Por ejemplo, con una fuerte caída en el tipo de cambio del rublo en presencia de préstamos en moneda extranjera.
Si hablamos de los errores de cálculo internos de los gerentes que no lograron construir una estrategia de gestión eficaz, entonces se pueden considerar los proyectos más fallidos:
- expansión intempestiva de la producción con fuerte caída de las ventas;
- adquisición de materias primas o equipos a altas tasas de interés;
- uso irracional de los activos de producción;
- Costos de personal no justificados y salarios y bonificaciones sin respaldo, etc.
La lista de signos de quiebra de una empresa debido a un sistema de gestión incorrecto de su directorio puede continuar. Si hay pequeños problemas, pueden verse exacerbados por desacuerdos entre los fundadores o inversionistas y dificultades para desarrollar una estrategia unificada para nivelar los asuntos vacilantes. Conflictos entre trabajadorespuede afectar la disminución de la calidad de los productos o servicios. Y, como resultado, la pérdida de consumidores. El efecto bola de nieve puede llevar al colapso de la empresa en un tiempo bastante corto y sin muchos problemas externos. Pero su proceso total e irreversible de ruina se está desarrollando a un ritmo más rápido.
"Ayuda" del exterior
Un signo evidente de la quiebra de una persona física o jurídica puede considerarse una fuerte disminución de su solvencia por la intervención de factores no previstos que no dependen de la política interna de negocios de la empresa. No todas las empresas fortalecen el personal con servicios o departamentos que trabajan en el cálculo erróneo de posibles cambios en las bolsas de valores para protegerse de la implementación inoportuna de operaciones riesgosas. Por lo tanto, sin tener datos sobre las previsiones de las fluctuaciones de la moneda, incluso en ausencia de préstamos en dólares, su fuerte s alto puede conducir a caídas tangibles en los ingresos de las empresas manufactureras. No solo por el hecho de que la mayoría de las obligaciones contractuales para la compra/venta de materias primas y equipos en el mercado interno están atadas al tipo de cambio. Incluso si el cálculo se hace en términos de rublos, la intervención de factores concomitantes en forma de un fuerte aumento en el precio del combustible, que está vinculado al dólar, conducirá inevitablemente a un aumento en el costo de producción debido a un aumento en costes logísticos. Y así es en todo: un problema imprevisto atrapa a otro.
Durante una gran crisis financiera, ya sea fugaz o prolongada, las señales de quiebra de muchas empresas exitosas se observan con mayor frecuencia. Además de un s alto en las divisas, a los imprevistospueden resultar pérdidas financieras:
- reducción de subsidios de los presupuestos federales o regionales;
- inflación;
- cambios en actos legislativos;
- aumento de la competencia;
- multas;
- pagos de emergencia, etc.
Además, el monto de las obligaciones contraídas en exceso del valor estimado de la propiedad a su disposición puede conducir a la ruina de un individuo. Habiendo encontrado tal señal, los socios comerciales tienen derecho a declarar el inicio de un procedimiento de quiebra contra la empresa. El procedimiento posterior para su implementación dependerá de las características específicas de la industria en la que opera la empresa u organización.
La confianza que estalló
A menudo, incluso con todos los signos evidentes de quiebra, las empresas no tienen prisa por seguir los requisitos de la ley y notificar a los inversores y acreedores sobre su difícil situación financiera. Al tomar medidas arriesgadas, a menudo involucrando préstamos de alto interés, para salvar la situación, los problemas solo se vuelven más serios. Para evitar tales situaciones, en la segunda mitad del siglo pasado, el científico y economista estadounidense Edward Altman desarrolló varios métodos de evaluación para predecir la probabilidad de quiebra basados en el análisis del desempeño de la empresa. El factor doble con un error de cálculo de evitar la ruina sin recaudar fondos prestados se considera el más simple y asequible. El factor cinco es más preciso, pero, por regla general, las bolsas de valores, las organizaciones de crédito y las grandes sociedades anónimas recurren a él. Para las empresas más pequeñas, el uso de dos factoresmodelos.
Además de Altman, el científico británico Richard Tuffler estudió minuciosamente el concepto y los signos de la quiebra y desarrolló su propio sistema de cuatro factores para predecir la ruina probable. El resto de los métodos conocidos no dan una evaluación precisa, como el cuadro de mando de Beaver, o se crearon sobre la base de los existentes, como el modelo Springate, una especie de esquema de Altman. Para una evaluación más precisa del estado de la empresa, la probabilidad de quiebra se analiza con mayor frecuencia mediante varios métodos a la vez. En cualquier caso, para un evento tan complejo, es mejor utilizar los servicios de profesionales experimentados que se ocupen de este problema de manera profesional. Es posible que el análisis por su cuenta no brinde un pronóstico preciso y, a veces, lleve a un resultado completamente opuesto. Y de aquí al colapso está al alcance de la mano.
Problemas, pero no esos
Sin embargo, no todo el mundo cree que se deba salvar un barco que se hunde. A menudo, su inmersión en el fondo se mejora aumentando el número de agujeros en el fondo. Lo mismo ocurre con las empresas en problemas. A veces se arruinan deliberadamente, exprimiendo el máximo beneficio para sus propietarios y dejándolos sin los fondos necesarios para pagar los pagos. Los signos de quiebra deliberada no son fáciles de identificar, pero incluso aquí se ha desarrollado una técnica simple basada en un estudio de las actividades de producción de la empresa y el volumen de activos circulantes en diferentes momentos.
Provocar deliberadamente la quiebra de una organización, o incluso declararse ficticiamente como tal para evitar el pago de deudas, está penado por la ley. En el primer caso, la empresacaso se vuelve insolvente, en el segundo - tiene los medios para cumplir con las obligaciones con los acreedores, pero trata de evitarlo legalmente. En todo caso, se vulnerarán los intereses de los socios y éstos tendrán derecho a reclamar judicialmente la devolución de su dinero.
Habiendo revelado los signos de quiebra ficticia y probando la intención criminal de los iniciadores del esquema ilegal de su propio enriquecimiento, serán castigados según el monto del daño causado a las partes involucradas. Además de la imposición de multas, que pueden alcanzar los 800 salarios mínimos, también se prevé la pena de prisión real de los defraudadores hasta por seis años.
¡Deuda
Cuanto antes el prestamista, después de haber encontrado signos de quiebra en su socio comercial o socio, acude a los tribunales, más posibilidades tiene de recuperar su dinero. Tal vez no completamente, pero al menos parcialmente. Como ya se señaló, los principales indicadores de disturbios son una deuda de más de quinientos mil rublos para una persona física y trescientos para una persona jurídica. El plazo de la insolvencia de pago es de tres meses y más. Tanto el monto como los plazos no pueden ser menores. De lo contrario, el tribunal ni siquiera aceptará la solicitud para su consideración. Si el deudor mismo no ha intentado dar el primer paso, aunque esté obligado por la ley, los acreedores tienen derecho a hacerlo. Una aplicación es suficiente, grupal o individual, no importa. Incluso si es imposible cumplir con las obligaciones con un prestamista, mientras se pagan las deudas con varias docenas de acreedores, no se puede evitar un tribunal de arbitraje.
Las empresas no tienen prisa por declarar su insolvencia porque, si se declaran en quiebra, el director y el contador pueden quedar inhabilitados para realizar actividades relevantes durante varios años. Estas restricciones no se aplican a los propietarios. Pero un ciudadano de a pie que decida declararse en quiebra como persona física debe recordar que durante los próximos cinco años se le ordenó acudir a las entidades de crédito. Además, durante tres años no tendrá la oportunidad de ocupar cargos de liderazgo, trabajando en una empresa u organización de cualquier perfil. Un signo esencial de la quiebra de un empresario individual es una deuda de quinientos mil rublos y tres meses de retraso en los pagos, y entre las consecuencias está la prohibición de cinco años de actividades similares.
No puedes resolverlo sin arbitraje
El litigio es posible solo si hay una solicitud para el deudor. En primer lugar, se aclaran las razones que llevaron a las pérdidas. El énfasis está en identificar signos de quiebra ficticia o deliberada, ya que en este caso el procedimiento se desarrollará de acuerdo a un escenario diferente al que el deudor podría haber imaginado. Las medidas que se tomarán en caso de falsificación se describen anteriormente en detalle. La presencia de signos de una quiebra real inicia el proceso de restauración de la solvencia de la empresa, ya que se ha desarrollado un conjunto de medidas en varias etapas para salvar a las empresas de la ruina.
En la primera etapa, es posible la introducción de la observación. A esto le sigue la recuperación financiera y la gestión externa. Esto es solo sila observación mostrará que la empresa aún puede salvarse. Si se acredita la imposibilidad de su reactivación, se procederá a la liquidación total de la sociedad como persona jurídica. En este caso, en conjunto, el tribunal tendrá en cuenta todos los signos de insolvencia. La quiebra se establecerá solo si todos los datos indican el colapso total de la empresa u organización. Para cada etapa del procedimiento se prescriben las correspondientes actuaciones y facultades de los especialistas que intervienen en el proceso. El mejor resultado de la segunda y tercera medidas es el retorno de la solvencia de un individuo. Pero esto no siempre es posible.
Gobierno Provisional
Los primeros tres o cuatro meses es la fase de observación. Un gerente de arbitraje temporal designado por el tribunal examina la situación directamente en el proceso de seguimiento de las principales actividades de la empresa en el lugar. Habiendo identificado y confirmado los signos de quiebra de un individuo, estudia la posibilidad de ampliar la interacción con los acreedores, calcula la probabilidad de pagar la deuda aumentando los volúmenes de producción u otras medidas efectivas. Al mismo tiempo, la responsabilidad por la seguridad de la propiedad del deudor también pasa al administrador temporal. Es imposible vender o comprar nada sin su conocimiento.
En la empresa u organización, el principal proceso de producción durante el período de observación tiene lugar como de costumbre. Todo el personal directivo permanece en sus puestos, cumpliendo íntegramente sus funciones personales. Durante este período, los signos de quiebra se evidencian porsólo la presencia de un gerente de arbitraje. Trabaja en estrecha colaboración tanto con la dirección como con los inversores y acreedores del deudor. Se suspenden temporalmente todos los pagos de deudas, transferencias de dividendos y fondos similares destinados al efecto.
Migas para rescatar
Si la empresa tiene fondos disponibles que pueden utilizarse para estabilizar la liquidez, el tribunal tiene derecho a proceder a la segunda etapa del procedimiento de quiebra: la reorganización o recuperación financiera de la empresa. Esta oportunidad se puede aprovechar si el análisis de las actividades de la empresa ha demostrado que con una cierta optimización de la situación financiera actual, se puede sacar de la crisis. Se tienen en cuenta todos los factores pertinentes al concepto y signos de insolvencia. La quiebra y posterior liquidación de la empresa es una versión extrema de todo el proceso. Se recurre a utilizar todos los demás métodos posibles. Además, el tribunal no puede tomar tal decisión por sí solo. Debe ser respaldado por los fundadores y acreedores.
Durante el período de recuperación, que dura de uno a dos años, la gestión de la empresa pasa completamente al protegido del tribunal de arbitraje. Por su decisión, algunos gerentes de la empresa pueden estar involucrados en la ejecución de ciertas actividades. Sin embargo, no tienen derecho a influir en el proceso sin el consentimiento del gerente, incluido el presidente o director general de la organización. La recuperación financiera, junto con la supervisión, también es una señal de concurso de acreedores, por lo que no vale la pena engañarse pensando que los tiempos difíciles han quedado atrás para la empresa. ENdurante este período cesan todos los pagos de las deudas, se toman todas las medidas para preservar la producción y cualquier otra propiedad, las actividades se llevan a cabo estrictamente de acuerdo con el plan desarrollado y acordado con los acreedores. Como regla general, todas las actividades se llevan a cabo al máximo a expensas de los fondos existentes, pero en ciertas situaciones es posible atraer fondos adicionales. Si las posibilidades de salvar la empresa son lo suficientemente altas, los inversores pueden asumir el riesgo y aportar una cierta cantidad para equilibrar la situación.
El tablero va por buen camino
Quiebra, el concepto y las características del procedimiento en su conjunto solo pueden considerarse en combinación, si no estamos hablando de un esquema simplificado, cuya única tarea es la liquidación de una entidad legal. Cuando la empresa es rescatada, las medidas de seguimiento y recuperación financiera van seguidas de la introducción de una gestión externa. Junto con la rehabilitación, este período puede durar dos años, pero no más. Este es el plazo legal para las dos últimas etapas del procedimiento de quiebra, cada una de las cuales requiere una decisión separada del Tribunal de Arbitraje.
El gestor externo tiene derecho a:
- administrar los bienes del deudor de manera independiente, con base en el plan de acción previamente acordado con los acreedores;
- realizar operaciones, incluida la rescisión de obligaciones contractuales, desfavorables para el deudor;
- concluir acuerdos de liquidación con los acreedores del deudor, etc.
Toda la seguridad de los activos de la empresa, donde se ha introducido la gestión externa, también recae sobre la gestión interina. Pero tambiénel administrador designado por la Corte de Arbitraje también tiene derecho a asegurar la propiedad a su propia discreción. Debe recordarse que la supervisión, la recuperación financiera y la gestión externa son signos separados de la quiebra de una entidad legal. Restaurar la solvencia de un deudor reciente conduce al cierre del caso y la devolución de la empresa a sus propietarios. Y si la aplicación de medidas para salvar la empresa es ineficaz, el siguiente paso es su liquidación.
Activos tratados
La venta de los bienes del deudor para saldar la deuda es el último signo de la quiebra de una persona física y jurídica, así como de un empresario individual. Se lleva a cabo según el principio de selección competitiva. La liquidez del deudor se pone a subasta, el producto de la propiedad vendida se transfiere a los acreedores en el orden de prelación después del reembolso de los costos legales, el pago de las facturas acumuladas durante la recuperación financiera y la gestión externa. Además, después de realizar los pagos anteriores, los siguientes solicitantes de compensación son los empleados del deudor que sufrieron una discapacidad u otro daño a la salud mientras trabajaban en la empresa liquidada. Luego se pagan los salarios atrasados y solo entonces el resto de los ingresos se transfieren a los acreedores.
Como puede ver, el procedimiento concursal es un proceso bastante largo y complicado si decide salvar la empresa. De manera rápida y menos costosa, pasa por un esquema simplificado, cuando su único objetivo es la liquidación oficial de la empresa. En este caso, en la etapa inicial, el concepto y las señales de la quiebra, como en el procedimiento de tres etapas, son similares. Sin embargo, no se introducen la vigilancia ni la gestión del saneamiento y el arbitraje, ya que no son necesarios.
