¿Qué es un arrendamiento financiero? Este es un contrato de arrendamiento que tiene una serie de características distintivas. Analicemos algunos puntos relacionados con este término.
Intentemos analizar el algoritmo usando un ejemplo específico. Supongamos que un empresario o empresa no cuenta con los recursos materiales suficientes para adquirir los equipos necesarios. En este caso, puede solicitar un préstamo al banco, tomando la cantidad f altante a un interés alto, o puede comprar las máquinas necesarias de la empresa mediante arrendamiento financiero.
Esquema de arrendamiento
La empresa considerará la oferta, analizará su propio beneficio. Una vez aprobado, el arrendador arrendará la propiedad a la empresa en virtud de un acuerdo específico.
Según sus términos, el arrendatario pagará cada mes a la empresa una cierta cantidad, que se denomina pagos de arrendamiento.
Después de un cierto período de tiempo, el equipo se canjea pagando el precio residual por él.
Participantes del acuerdo
Tres partes están incluidas en un contrato de arrendamiento financiero:
- destinatario de la propiedad;
- compañía de arrendamiento;
- vendedor.
Una persona física o jurídica actúa como receptor de bienes, a quien se arrienda un activo arrendado por un cierto período de tiempo, con la posibilidad de redimirlo por completo.
La empresa de arrendamiento se refiere a la parte que adquiere equipos, vehículos, bienes inmuebles.
El vendedor se refiere a la parte que vende una propiedad valiosa.
En algunas situaciones, un contrato de arrendamiento financiero es un contrato de arrendamiento entre dos partes, si el arrendador es el propietario de la propiedad.
Propósito
El propósito de tal evento para la empresa es expandir la producción, modernizar la línea de producción, lo que permite contar con ganancias significativas.
El arrendamiento financiero implica la venta rápida de equipos, vehículos y bienes inmuebles costosos por parte del vendedor.
Alquilar objetos
Bajo la ley rusa, puede transmitir (alquilar) cierta propiedad:
- bienes raíces;
- transporte por carretera;
- empresas;
- equipo.
Imposibilidad de arrendamiento
Tenga en cuenta que hay algunos objetos que están prohibidos en la legislación nacional. Por ejemplo, esto se aplica a artículos militares.
Además, no puede contar con el arrendamiento de la siguiente propiedad:
- sin número de fábrica ni individual;
- recursos naturales, tierra;
- propiedad,retirado de circulación.
El leasing financiero no está permitido con los siguientes parámetros de objeto:
- baja liquidez;
- con un fabricante poco fiable;
- ha estado en uso durante más de siete años.
Opciones de arrendamiento
Dependiendo del momento, naturaleza económica de los contratos, se acostumbra distinguir tres tipos de leasing:
- operativo;
- retornable;
- financiero.
Además, hay arrendamiento de equipos, bienes raíces, vehículos. Teniendo en cuenta el riesgo, dichas transacciones se clasifican en grupos:
- visión garantizada cuando los riesgos se comparten entre todos los participantes;
- una opción sin garantía, en la que el arrendatario no da ninguna garantía sobre el cumplimiento de sus propias obligaciones;
- tipo con garantía parcial, en el que se concluye un contrato de seguro.
Arrendamiento
Se considera un trato especial. El vendedor de la propiedad y el arrendatario actúan como una sola persona. La empresa celebra un acuerdo con una empresa de arrendamiento para transferir la propiedad de la propiedad por un monto determinado e inmediatamente se convierte en arrendatario.
La especificidad de este tipo es que el proceso de producción no se detiene, el equipo no se retira. La empresa recibe una gran cantidad, con la cual puede aumentar las ganancias materiales. Pequeñas cantidades se pagan mensualmente. Tal acuerdo es beneficioso para las empresas que necesitanfondos adicionales para el desarrollo empresarial. Puede esperar recibir dinero de la empresa de arrendamiento sin perder el equipo, sin detener el proceso de producción.
El arrendamiento posterior tiene ciertas desventajas. Tales transacciones están bajo el escrutinio de las autoridades fiscales. Perciben tales acuerdos como una opción para evitar pagar impuestos federales.
Por eso las autoridades fiscales comparan posibles condiciones de crédito y arrendamiento. Si se encuentran discrepancias, sospechan que el empresario está tratando de evitar pagar impuestos al presupuesto federal de la Federación Rusa.
Arrendamiento operativo
Bajo esto se entiende una transacción en cuyo caso la duración del plazo de aplicación de la propiedad es significativamente mayor que la vigencia del contrato. Se puede comparar con una opción de alquiler regular.
La empresa de arrendamiento es totalmente responsable del objeto del contrato. Es la empresa la que es responsable de los riesgos asociados con la pérdida o daño a la propiedad. El destinatario tiene derecho a rescindir el contrato con la empresa si se le proporcionó un objeto inadecuado para su uso.
Después de la finalización del contrato, el arrendatario tiene los siguientes derechos:
- dejar el objeto al arrendador;
- cambiarlo por otro artículo;
- redactar un nuevo contrato;
- compra equipo (transporte), conviértete en propietario.
El arrendamiento operativo impacta positivamente en el desarrollo del proceso productivo, ya que se van actualizando los equipos.
Arrendamiento financiero
Analicemos sus rasgos distintivos. El arrendamiento financiero es una opción para captar recursos materiales para fines específicos.
Las condiciones de uso del objeto de arrendamiento corresponden a las condiciones del contrato. Para su finalización, el costo del equipo se acerca a cero. Básicamente, el arrendatario trata de recibir la propiedad en propiedad personal.
El arrendamiento financiero internacional tiene los siguientes términos y condiciones:
- la compra de bienes por parte del arrendador se realiza con el fin de arrendarlos, no para uso personal;
- el comprador tiene derecho a elegir al vendedor y la propiedad;
- el vendedor tiene conocimiento de la existencia de un contrato de arrendamiento, pero el objeto lo determina el comprador;
- el arrendatario envía todos los reclamos por la calidad del transporte, maquinaria, equipo al vendedor directo, sin contactar al arrendador;
- en caso de daño al objeto de la transacción, firma el acta de aceptación y entrega, y pasa a ser propiedad del comprador.
Pasos del trato
Su secuencia está determinada por la ley federal sobre arrendamiento financiero, arrendamiento de propiedades.
Primero, se selecciona una empresa de arrendamiento. Es mejor dar preferencia a las grandes empresas que son subsidiarias de grandes instituciones.
La Ley de Arrendamiento Financiero rige la firma de un contrato. El cliente debe proporcionar el siguiente paquete:
- declaración de deseo de arrendar un objeto específico;
- un extracto de una institución financiera sobre el capital de trabajo de la empresa durante el últimoaño;
- informe cuatro meses;
- confirmación de seguro del objeto arrendado;
- contrato con proveedores.
FZ en el arrendamiento financiero permite al arrendador solicitar otros papeles y documentos, teniendo en cuenta las especificidades de la transacción que se está celebrando, así como las características de la empresa.
A continuación, el cliente realiza la primera aportación en efectivo, tras lo cual la empresa se convierte en propietaria del objeto del contrato.
Un artículo comprado en arrendamiento le permite mejorar la productividad laboral, aumentar las ganancias materiales.
Alquiler de equipos
Se considera la forma más rentable para que una empresa aumente sus ingresos, la oportunidad de desarrollar la producción sin pérdidas significativas, crear nuevas líneas tecnológicas, actualizar máquinas y dispositivos. En leasing se pueden adquirir equipos de cómputo, materiales para el funcionamiento de la oficina.
En la agricultura, se permite comprar nuevas máquinas y dispositivos que se requieren para recolectar leche, procesar cultivos, cortar carne de ganado.
El arrendamiento en el negocio de los restaurantes tiene como objetivo la compra de equipos necesarios para un comercio de calidad.
Esta opción también se aplica a las industrias de refinación de petróleo, gas, carpintería y química.
Beneficios del arrendamiento de equipos
Permite que un empresario individual o una empresa se desarrollen incluso en los casos en que no tienen suficientes fondos financieros para comprar equipos modernos.
Graciasdistribución uniforme de los pagos, la empresa puede distribuir para planificar su trabajo, no hay necesidad de un pago único.
Inmediatamente después de la firma del contrato, la empresa comienza a utilizar el objeto de la transacción, y después de la expiración del contrato, puede comprar equipos a un valor residual.
Gracias a las utilidades, la empresa cubre prácticamente las mensualidades, no tienen un impacto negativo en el funcionamiento de la empresa.
Alquiler de vehículos
La Convención de Arrendamiento Financiero otorga el derecho a comprar un automóvil tanto a una persona física como a una persona jurídica. Este tipo de transacción se ha utilizado en Rusia solo en los últimos años.
Después del final del período de arrendamiento, puede convertirse en el propietario total del vehículo.
La ventaja de cerrar el trato es que inmediatamente después de pagar la primera cuota, una persona física o jurídica recibe el derecho a utilizar los vehículos.
No solo las instituciones financieras (bancos), sino también los concesionarios de automóviles se ocupan de la ejecución de dichas transacciones. Considere el algoritmo de acciones. El cliente muestra una licencia de conducir, un pasaporte civil.
A continuación, se concluye un acuerdo entre el arrendador y el futuro propietario del vehículo, que permite al cliente comprar el automóvil y convertirse en su propietario total.
Además, se redacta y firma un contrato de compraventa entre el transportista (vendedor) y el banco (empresa) que ha asumido las obligaciones del arrendador.
El monto de la primera cuota no excede el 20-30 por ciento del valor total del automóvil según el contrato. Un requisito previo es el registro de seguro para dos paquetes: CASCO, OSAGO.
La empresa de leasing se hace cargo de todos los problemas relacionados con el registro de un automóvil en la policía de tránsito y la aprobación de una inspección técnica del vehículo.
Después de completar todos los trámites, el automóvil se transfiere al arrendatario. El propietario es una empresa de arrendamiento: un banco, un concesionario de automóviles. Entre las ventajas de tal acuerdo, destacan la compra no solo de automóviles, sino también de equipos especiales.
