La actividad empresarial siempre conlleva ciertos riesgos. Esto se aplica a todas las formas y tipos de propiedad. Las instituciones bancarias no son una excepción a la regla general: estas son las arterias financieras del estado moderno. Pueden sufrir una gran cantidad de problemas, como otras estructuras comerciales. Pero debido a la naturaleza de sus actividades, tienen que trabajar con algún cambio de prioridades. Los riesgos crediticios del banco juegan aquí el primer papel. ¿Qué son? ¿Cuál es su proceso de gestión? Estas preguntas serán respondidas dentro del artículo.
Información general
Comience con la terminología. ¿Qué es el riesgo de crédito? Este es un concepto complejo, que incluye posibles problemas al trabajar con un prestatario. Pero la mayoría de las veces se usa en el sentido del riesgo de retraso o f alta de pago de los pagos de un préstamo bancario. como las principales razones dedesarrollos similares vienen:
- Pérdida (reducción) de la solvencia del prestatario.
- El deterioro de su reputación comercial.
Los riesgos crediticios de un banco pueden materializarse tanto en préstamos individuales otorgados por una institución financiera, como en toda la cartera. Por lo tanto, es importante desarrollar una política adecuada: un esquema de organización documentado, así como un sistema para monitorear las actividades en curso. Después de todo, si aún es posible sobrevivir a un solo incidente, entonces el riesgo crediticio total puede representar un peligro significativo.
Para enseñar cómo hacer frente a los problemas emergentes, se desarrolló un curso especializado. Se llama gestión del riesgo de crédito. Resuelve el problema de reducir la probabilidad de incumplimiento por parte de las contrapartes de sus obligaciones de devolver el principal de la deuda, así como los intereses de la misma en el plazo acordado. Comprometido en esta área:
- Órganos legislativos y reguladores que establecen requisitos de liquidez, capital legal mínimo y otros indicadores influyentes.
- Autoridades de control (en su rol son los Bancos Centrales) que vigilan el cumplimiento de la normativa.
- Accionistas que designan el directorio, la alta gerencia y los auditores;
- Agencias calificadoras involucradas en informar al público sobre riesgos ocultos.
- Consejo de administración. Es responsable de la estructura comercial, determina la política crediticia que se persigue, así como los procedimientos y medidas encaminados acontrolar.
- Auditores externos e internos que evalúan el cumplimiento de los parámetros de desempeño designados, y también brindan una opinión sobre el desempeño.
Cómo se gestiona el riesgo crediticio
Este proceso se lleva a cabo en varias etapas. Inicialmente, es necesario determinar la política crediticia, la cual considerará los principales lineamientos de los que depende directamente la formación de la cartera. Luego, la atención pasa al análisis de solvencia, el seguimiento de los clientes-prestatarios y el trabajo de restauración de las deudas problemáticas. La tercera etapa es la evaluación y auditoría de la efectividad de la política crediticia implementada. Existen varios métodos para ayudarlo a enfrentar los desafíos:
- Establecimiento de límites en la cantidad de préstamos emitidos. El objetivo puede ser uno o un grupo de prestatarios, toda una industria o incluso una región.
- Diversificación de cartera. En este caso, se crea todo un grupo de criterios. Se presta atención al grado de riesgo, categorías de prestatarios, tipos de préstamos, términos de préstamos, garantía proporcionada.
- Reserva. Se trata de la creación de fondos especiales de los que se sacará dinero para cubrir pérdidas emergentes, según los posibles problemas. En este caso, la evaluación del riesgo de crédito juega un papel importante.
- Seguros y cobertura.
Cabe señalar que la gestión del riesgo de crédito se realiza no sólo en la formación de carteras. Las instituciones financieras monitorean constantemente suEstado y se dedican a la optimización. Esto se puede hacer mediante la celebración de acuerdos de cesión, que se denominan cesiones. Esto crea un mercado secundario para los préstamos. Permite una gestión del riesgo de crédito aún más activa.
Acerca del rendimiento
El riesgo de crédito y la eficacia de la gestión es un factor clave del que depende el éxito de una entidad financiera. Pero en momentos de crisis, la importancia de un sistema efectivo aumenta aún más, porque le permite sobrevivir en la feroz competencia de muchas otras organizaciones bancarias y productos ofrecidos.
También permite minimizar el impacto negativo debido a la imperfección e inestabilidad de la legislación financiera. Los bancos deben monitorear constantemente su cartera de préstamos y su composición cualitativa. Aquí es necesario mencionar el dilema "rentabilidad - riesgo". Debido a su influencia inexorable, es necesario limitar la tasa de ganancia. Esto se hace para asegurarse contra riesgos innecesarios. Debe seguirse una política de dispersión.
No hay necesidad de permitir la concentración de préstamos de unos pocos prestatarios grandes. Después de todo, esto está plagado de consecuencias significativas si uno de ellos no puede pagar el préstamo. Además, el banco no debe arriesgar el dinero de sus depositantes, brindando financiamiento para proyectos especulativos (aunque altamente rentables). Esto es monitoreado de cerca por las autoridades reguladoras durante las auditorías periódicas. Para que un banco opere con eficacia, un créditola cartera debe presentarse de acuerdo con los factores que la influyen:
- Retorno y riesgo de los préstamos individuales.
- Demanda de los prestatarios de ciertos tipos de préstamos.
- Estándares de riesgo establecidos por el Banco Central.
- La estructura de los recursos crediticios en función de su vencimiento.
Es necesario tratar de tener una cartera de préstamos equilibrada, cuando el mayor riesgo en un caso se compensa con la confiabilidad y rentabilidad en el otro.
Una pequeña digresión sobre actividades y evaluaciones
Cabe señalar que las operaciones de préstamo son inherentemente riesgosas. Por lo tanto, es necesario buscar reducir el nivel de problemas. Para ello, se utilizan principalmente los siguientes métodos:
- Evaluar la solvencia del prestatario y asignarle una calificación crediticia.
- Utilizando una política de diversificación de préstamos. Su división se hace por grupos de prestatarios, tipos, tamaños.
- Seguro de depósitos y préstamos.
- Formación de una estructura organizativa eficaz de una institución financiera.
- Creación de reservas para cubrir posibles pérdidas en préstamos existentes.
Lo más importante es que se necesita una evaluación adecuada del riesgo crediticio. Si toma esto a la ligera, en una situación no muy difícil, puede resultar que se perdió un momento importante y no hay suficiente dinero para seguir trabajando. Si forma una gran cantidad de reservas, la rentabilidad disminuye y el banco puede terminar el período de informe con pérdidas. Todo esto hay que tenerlo en cuenta. En las realidades rusas, las fuentes externas de información se utilizan ampliamente para este propósito.gestión de riesgos corporativos, así como evaluación de la solvencia de clientes potenciales.
Qué factores considerar
El análisis de riesgo crediticio asume que se conocen las debilidades potenciales. Pueden estar influenciados por los siguientes factores:
- La situación política y económica del país, así como de la región, cuando se manifiesta bien la acción de factores macro y microeconómicos. Como ejemplo de una posible fuente de problemas, se puede citar la formación incompleta del sistema bancario, así como el estado de crisis de la economía en transición.
- Solvencia, reputación y tipos de prestatarios.
- El grado de concentración de las actividades crediticias en ciertas industrias, así como la sensibilidad a posibles cambios en la economía.
- Probabilidad de que el prestatario quiebre.
- La parte de los préstamos, así como otros contratos bancarios, que recaen sobre clientes que atraviesan dificultades financieras.
- El nivel de abuso (fraude) por parte de los prestatarios.
- Proporción de clientes nuevos y captados recientemente sobre los que el banco no tiene suficiente información.
- Uso de valores difíciles de comercializar o que se deprecian rápidamente como garantía.
- Grado de diversificación de garantías.
- Fracaso en la obtención de garantías para un préstamo o pérdida de garantías.
- Exactitud del estudio de factibilidad para proyectos comerciales/de inversión y transacciones de préstamo.
- Presencia/ausencia de cambios privados enla política de la entidad financiera sobre la concesión de préstamos y la formación de su cartera.
- Tipos, formas y montos de préstamos otorgados, así como las garantías utilizadas para los mismos.
Cabe señalar que estos factores pueden influir en direcciones opuestas, por ejemplo, los momentos positivos pueden neutralizar los resultados negativos. Si todos causan problemas, entonces su influencia puede aumentar debido a su acción combinada.
Sobre factores internos y externos
El riesgo crediticio de un banco comercial solo puede ser estabilizado por los empleados dentro de un rango limitado. Después de todo, un banco por sí solo no puede, por ejemplo, corregir la situación política o económica del país. Por tanto, se realiza una división en factores externos e internos. Los primeros incluyen:
- El estado y las perspectivas de desarrollo del país en su conjunto.
- La política monetaria, exterior e interior del estado.
- Mecanismos regulatorios existentes, así como sus posibles cambios.
Además, es necesario recordar tales riesgos crediticios externos: políticos, sociales, sectoriales, legislativos, macroeconómicos, regionales, inflacionarios, cambios de tasas de interés. Nada de esto se puede predecir con precisión. Estos factores afectan las condiciones de funcionamiento del banco. ¿Qué pasa con el interior? Estos factores incluyen aquellos relacionados con las actividades de la institución financiera así como con los prestatarios. Están bajo control. Aquí debes recordar:
- El factor rector en todos los niveles.
- Tipo de estrategia de mercado seleccionado.
- Adecuación de la política de crédito.
- Capacidad para desarrollar, ofrecer y promover nuevos productos bancarios.
- Factores de riesgo temporales (por ejemplo, al prestar en moneda extranjera, margen de interés, rentabilidad de los valores).
- Desistimiento anticipado de acuerdos por incumplimiento de los términos del contrato.
- Cualificación del personal.
- El nivel de tecnología utilizado.
Si hablamos del prestatario, este juega un papel:
- Sus términos de negocio.
- Reputación.
- Factores de riesgo.
- Nivel de control.
En base a todos estos factores, se distinguen los riesgos externos e internos.
Necesidades y Oportunidades
¿Qué causa los problemas? Los riesgos de una entidad de crédito, en función de su escala, se dividen en:
- Fundamental. Esto incluye posibles problemas asociados con la toma de decisiones por parte de gerentes que se dedican a operaciones pasivas y activas. Es decir, se trata de una decisión de otorgar un préstamo a un prestatario que no cumple en su totalidad con los requisitos, margen colateral, intereses y riesgos cambiarios por parte de una institución bancaria.
- Comercial. Esto es todo lo que está relacionado con las actividades de los departamentos. El riesgo de crédito comercial es la política permanente del banco hacia personas físicas, pequeñas, medianas y grandes empresas.
- Individual y agregado. Esto incluye el riesgo de crédito.portafolio. En otras palabras, es la probabilidad de problemas por deficiencias en el producto crediticio, servicios, operaciones, así como posibles interrupciones en las actividades del prestatario por causas ajenas a su voluntad.
Por lo tanto, al considerar cualquier producto y cartera, debe asegurarse de que satisfaga las necesidades y oportunidades. Se trata de tiempo y cantidad. Además, es necesario considerar cuidadosamente qué evento se está financiando, si la fuente de pago del préstamo es confiable. No estará de más asegurarse de la suficiencia y calidad de la garantía.
Si hablamos del riesgo de crédito total, cabe señalar que tiene sus propias características. Para designar sus objetos de influencia se utiliza el concepto de "cartera de activos y pasivos", así como su aspecto cualitativo. ¿A qué necesitas prestar atención? En el aspecto cualitativo, en las estructuras y métodos de evaluación.
Acerca de la regulación
Aquí puede trabajar en los niveles macro y micro. En el primer caso, la regulación por el Banco de Rusia (en la Federación Rusa) implica, en el segundo, acciones independientes de una institución financiera comercial separada. La primera opción incluye el establecimiento de un nivel máximo de riesgo y la formación de una reserva a nivel legislativo y reglamentario. Pero lo que más nos interesa es lo que hacen directamente las propias estructuras comerciales:
- Se está diversificando la cartera de préstamos. Aumentar la diversidad reduce el riesgo.
- Análisis preliminar del cliente.
- Asegurar los riesgos crediticios, atrayendo suficientes garantías.
Basándose en los datos disponibles sobre la posibilidad de problemas, los bancos deciden cómo protegerse. Para ello se utilizan los siguientes métodos de riesgo de crédito:
- Elaboración de normas para los procedimientos de toma de decisiones en materia de otorgamiento de créditos.
- Construir reservas adicionales en caso de préstamos pendientes.
- Tomar decisiones sobre niveles de riesgo aceptables, uso de tasas de interés flotantes, revisión de actividades comerciales y financieras, continuación del trabajo después de la emisión del préstamo.
Para que todo esto se implemente correctamente en la práctica, es necesario cuidar la calidad de la organización de los asuntos. Por ejemplo, crear departamentos analíticos, de crédito, de investigación. Lo principal es reducir el riesgo de crédito. Pero no deberías inflar demasiado el pentagrama.
Sobre la política crediticia actual, objetivos y mecanismos
Es necesario definir tareas y prioridades para las actividades de la institución financiera. La política crediticia debe incluir estrategia y táctica en el campo de las operaciones. Su tarea principal es crear las mejores condiciones para la asignación efectiva de los fondos recibidos a fin de garantizar un crecimiento estable de las ganancias. Aquí los principios más importantes son la adecuación, la optimización, la validez científica y la unidad de todos los elementos. Como resultado, el riesgo crediticio se puede minimizar. También existen principios específicos (rentabilidad, rentabilidad, seguridad y fiabilidad).
En general, la estrategia se refiere aprioridades y objetivos. Mientras que en el nivel táctico, los problemas se resuelven sobre el uso de herramientas financieras y de otro tipo que son necesarias para la implementación de transacciones, así como las reglas para su finalización y el procedimiento para organizar el proceso de transferencia de fondos. Si todo se hace de manera correcta y adecuada, entonces los riesgos de crédito bancario se reducen a casi cero. Los objetivos que se persiguen al mismo tiempo son determinar las áreas prioritarias de desarrollo, así como mejorar la actividad bancaria invirtiendo los recursos disponibles y desarrollando el proceso de inversión minimizando todos los procesos negativos. ¿Qué mecanismos se utilizan para lograrlos? Esto es:
- Creación y organización del trabajo del aparato de gestión de operaciones de crédito con clara autoridad de los empleados.
- Control y gestión de procesos. Análisis razonable de todos los casos de emisión de préstamos, procesos de aprobación aceptados, seguimiento sistemático de todos los préstamos emitidos y su estado.
- Organización del proceso de crédito en las diferentes etapas de celebración e implementación del contrato.
Conclusión
En términos generales, se consideró lo que constituye el riesgo de crédito. El artículo también plantea preguntas sobre los factores de riesgo internos y externos, sobre qué política deben seguir las entidades de crédito cuando trabajan con clientes de diferente estatus (permanentes, primarios, que toman préstamos grandes y pequeños). El material provisto explica con bastante claridad qué son los riesgos financieros y crediticios, así como qué tipo de políticas deben seguir las organizaciones que brindan dichos servicios.
